差旅費補助是企業日常支出中常見的一項費用，如果差旅費是由員工墊付的費用，那么在真實合法的前提下，相應費用可以報銷，對于差旅費補助沒有取得發票的情況，該如何做賬？

　　差旅費補助沒有發票的賬務處理：

　　沒有發票的費用年度匯算清繳是要調增所得額的，員工的出差補貼從工資支出的除外，同時員工交納個人所得稅，工資是不用發票的。

　　出差補助的會計分錄是什么？

　　借：管理費用——差旅費

              銷售費用——差旅費

              制造費用——差旅費

　　       貸：銀行存款/庫存現金/其他應收款

　　差旅費包括什么？

　　差旅費核算內容一般來說包括交通費、住宿費、伙食補助或者用餐費、市內交通費等項目。大多數企業在實務中差旅費具體包括的費用有一下幾類：

　　1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等；

　　2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；

　　3、住宿費；

　　4、補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；

　　5、市內交通費：目的地的公交、出租等費用；

　　6、雜費：行李托運、訂票費等。

　　一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。