如今，很多企業都會為員工報銷交通費、差旅費、通訊費、醫藥費等費用，不同的費用項目對應的會計分錄也都不一樣，下面我們來看看吧。

　　報銷費用會計分錄：

　　差旅費報銷的會計分錄：

　　借：管理費用;

　　貸：其他應收款借或貸：庫存現金。

　　出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

　　借：其他應收款——職工;

　　貸：庫存現金。

　　出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

　　借：管理費用

　　貸：銀行存款

　　員工報銷醫藥費的會計分錄

　　這里有用到現金這個科目，現在員工的醫藥費都是計入“應付職工薪酬”這個科目里，再詳細一點，那這筆費用應歸屬二級科目就是職工福利費了，具體分錄如下：借：應付職工薪酬-職工福利費貨：現金

　　報銷個人費用的會計分錄

　　有的地區這種通訊費是要交個人所得稅的，視地方稅務局規定。

　　個人抬頭的電話費票據有的地方稅局明確是不可以在企業管理費用列支的。如果企業預以報銷，在次年匯算清繳時是要做所得稅納稅調增。

　　在收到員工的話費單據時，可以先處理為：

　　借：管理費用

　　貸：其他應付款——XX

　　在實際付款給該員工時，處理為：

　　借：其他應付款——XX;

　　貸：庫存現金

　　拓展內容

　　差旅費報銷流程

　　1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

　　2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。