差旅費是指員工由于工作所需出差到外地，這期間產(chǎn)生的交通費，住宿費等一系列費用，出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費的報銷手續(xù)。那么員工報銷差旅費該如何做會計分錄？

　　員工報銷差旅費的會計分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用－差旅費

　　      貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　      　貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時，全部花完

　　借：管理費用－差旅費

　　     貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　      　管理費用－差旅費

　　      貸：其他應(yīng)收款

　　補(bǔ)款時

　　借：管理費用－差旅費

　      　貸：庫存現(xiàn)金

　　            其他應(yīng)收款

　　差旅費報銷相關(guān)知識

　　１、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。

　　２、一般情況下，補(bǔ)助出差伙食費和報銷出差伙食費二選一。也就是單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。

　　３、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

　　報銷差旅費要填寫差旅費報銷單，差旅費報銷單是企業(yè)自制的原始憑證，是企業(yè)員工出差預(yù)借差旅費到報銷差旅費的過程中所涉及到需要填制的原始憑證。該單據(jù)必須據(jù)實情況填寫，且各項支出都需要發(fā)票證明。

　　差旅費和業(yè)務(wù)招待費區(qū)別

　　業(yè)務(wù)招待費是與生產(chǎn)、經(jīng)營直接有關(guān)的交際應(yīng)酬費用。

　　差旅費是出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

　　業(yè)務(wù)招待費與差旅費的區(qū)別：一個是為企業(yè)外的人員花的錢，一個是為企業(yè)內(nèi)部人員花的錢。