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差旅費是企業經常性支出的一項重要項目，主要用于企業、單位人員在外出差辦公期間產生的交通、住宿等費用。對于差旅費報銷，具體該怎么做賬？
企業報銷出差費用財務處理
一、出差前預借時：
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金/銀行存款
二、出差后報銷時：
借：管理費用(實際發生的費用)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)(可借可貸)
三、如果沒有向公司借錢，則直接報銷時：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金/銀行存款
差旅費報銷相關知識
1、差旅費的報銷的規章制度大不相同，主要根據各個單位或部門的具體規章制度，不超過規定限額內的差旅費，一般都可以按照相關的程序憑據報銷。
2、差旅費的報銷范圍一般包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
3、一般情況下，如果單位已給補助出差伙食費就不能再報銷外地餐費，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單，交至直屬上級審查，分管副院長核準，最后由財務人員審核，由出納結算付款。各分管領導核查差旅費報銷的真實性、合理性，并負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
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