公司銷售部員工由于業務發展需要而出差辦理公務，發生差旅費用支出時如何進行賬務處理？
銷售部報銷差旅費的會計分錄
1、當員工未向公司借款時，相應會計分錄：
借：銷售費用—差旅費
貸：庫存現金
2、當公司借出相關費用給予員工時，對于會計分錄：
借：其他應收款—**員工
貸：庫存現金
3、當員工外出回來報銷有關費用時，相關會計分錄為：
當費用全部花完時：
借：銷售費用—差旅費
貸：其他應收款—**員工
當外出還有剩余現金時，對應會計分錄：
借：庫存現金
銷售費用—差旅費
貸：其他應收款—**員工
4、當公司對差旅費等進行補款處理時，相關會計分錄：
借：銷售費用—差旅費
貸：庫存現金
其他應收款—**員工
公司報銷差旅費的范圍
1、用于出差旅途中的費用支出，如購買機票、住宿費及其他各方面支出等;
2、公司對員工出差伙食費的報銷一般采用補助的方式，亦或報銷相關餐費后就不再進行補助
3、員工差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等;
4、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。
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