員工因公務出差，都會產生相應的住宿費，員工可憑借住宿發票向財務部門申請報銷，對于住宿費發票，應通過哪個會計科目核算？
員工住宿費發票計入哪個會計科目？
員工住宿費發票具體計入的科目，應根據業務實際發生情況而定。如果因公出差而發生的住宿費，則應計入“差旅費”科目核算；如果是因招待外部客戶或者關系單位而發生的住宿費，則應計入“業務招待費”科目核算。
差旅費是指出差期間由于辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，一般情況下，單位補助出差伙食費則不再報銷外地餐費，或者報銷了餐費則不再補助出差伙食費，差旅費必須在各部門預算總額內開支，超過預算不得開支。報銷差旅費應按財務部門規定填制報銷單據并附上原始單據(機票、火車票、汽車票、船票、住宿發票等)。
業務招待費是指企業為業務經營的合理需要而支付的招待費用，列支范圍如下：
1、由于企業生產經營需要而宴請或用于工作餐的開支；
2、由于企業生產經營需要贈送客戶紀念品的費用支出；
3、由于企業生產經營需要而發生的旅游景點參觀費、交通費及其他費用支出；
4、由于企業生產經營需要而發生的業務關系人員的差旅費用。
住宿費如何做賬？
住宿費屬于自身可抵扣項目，可憑借支付住宿費時取得的增值稅專票作為進項抵扣，詳細的賬務處理為：
借：管理費用——差旅費
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：庫存現金/銀行存款
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