公司員工由于辦理公務需要出差的，出差期間產生的交通費、住宿費等費用，可按規定進行報銷。請問員工差旅費報銷如何做賬務處理？
報銷差旅費的賬務處理
1、沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、向公司借錢
全部花完：
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款
有剩余現金：
借：庫存現金
管理費用——差旅費
貸：其他應收款
補款時：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
其他應收款
差旅費如何理解？
差旅費是是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，具體指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費報銷范圍：
1、出差旅途中車、船、火車、飛機的票費支出，住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般而言，單位若是補助出差伙食費，則不再報銷外地餐費;或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、時間、地點、任務、支付憑證等。
報銷原則：
1、超過公司各部門預算的差旅費，不得開支;
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
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