企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬？收到退回的企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄怎么做？如果對這部分知識點(diǎn)不太了解，那就和會計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧！

企業(yè)所得稅怎么做賬？

1、月末計(jì)提時

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)時

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

3、下月初上繳時:

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

收到退回的企業(yè)所得稅款怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？

一、如果退的是當(dāng)年的

借：銀行存款

貸：所得稅費(fèi)用

二、如果退的是以前年度的

1、收到退稅款時

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)時

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

匯算清繳后繳納的所得稅如何做賬務(wù)處理？

1、補(bǔ)做計(jì)提時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、上交時

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤分配”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅怎么入賬？

月末計(jì)提時：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

下月初上繳時：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

以上就是有關(guān)企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計(jì)知識，請多多關(guān)注會計(jì)網(wǎng)！