福利費應該怎么做賬？公司給員工發福利的時候賬務處理應該怎么做？會計分錄怎么做？如果對這部分內容不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

福利費怎么做賬？

按照現行稅法規定，人人都有的福利費，應當并于發放的當月，與工資合并申報個人所得稅。

1、福利發放時

借：應付職工薪酬——福利費

貸：庫存現金

計提時應當按照人員所在部門，分別分配到“管理費用”、“銷售費用”、“制造費用”、“生產成本”、“在建工程”等科目。

借：管理費用

貸：應付職工薪酬——福利費

合并工資計提個人所得稅時

借：應付職工薪酬——薪酬

貸：應交稅費——個人所得稅

貸：銀行存款/庫存現金

2、上交時

借：應交稅費——個人所得稅

貸：銀行存款

給職工的福利費，對方開了專票不能抵扣，該怎么進行賬務處理呢？

1、給職工的福利費,對方開了專票，得增值稅專用發票先認證,因為，如果不認證的話，一段時間內，金三稅系統會自動配比，會顯示有滯留票，稅局會查；

2、給職工的福利費,這張專票不能抵扣，可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出就可以了。

公司員工的伙食費應如何做賬？

公司員工的伙食費應通過應付職工薪酬科目來核算，在福利費里列支，現在福利費不用計提了，可以在發生時直接計入當期的福利費。

1、開支時

借：應付職工薪酬——福利費

貸：庫存現金

月末結轉

借：管理費用（或銷售費用、生產成本、制造費用等科目）---福利費

貸：應付職工薪酬——福利費

以上就是有關福利費的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！