企業的日常現金是由出納管理的，出納每天要對現金和銀行存款這些收支進行登記管理以及核算正確與否。那你知道具體的管理和核算內容是怎樣的嗎？不了解的小伙伴快來看看吧。

　　我們主要分為收入支出提取三部分。

　　一、收取現金

　　現金收入包括四項基本規定：現金收入合法合理，嚴格各項手續，堅持一筆一清，按時送存銀行

　　每收到一筆現金都要及時開具收據，開具收據要注意以下幾點：

　　1、收據分為“存根聯、客戶聯、記賬聯”，一式三聯一次同時開具、號碼要連續。

　　2、內容填寫清晰準確，寫明收款日期、交款單位、收款事由、人民幣金額大小寫、收款人等

　　3、收據開好后，在客戶聯或收據聯加蓋單位財務專用章，交給交款人;第三聯作為原始憑證交由會計做賬;首聯留作存根備查。

　　4、如果收據出錯，或者客戶退費等造成收據作廢的，需要把三聯都收回粘貼裝訂一起，并注明作廢字樣或加蓋作廢章才能作廢。

　　二、支付現金

　　支付現金看似簡單，實際上要按照規定的使用范圍以及相應的流程審批后才可以將現金支付出去。現金支付范圍如下：

　　1.職工工資、各種工資性津貼

　　2. 企業日常經營所需材料費用

　　3.日常管理費用開銷

　　4.其他支出

　　每項支出都要有相應的原始憑證資料，經過經手人，部門主管和經理確認簽字，由相關領導審批后，出納再按照審批金額支付現金。

　　三、提取現金

　　企業需要用到現金，出納按照有關規定到開戶銀行提取現金。取款的一般程序是:

　　1、填寫現金支票。出納人員到銀行填寫現金支票。

　　現金支票的填寫要嚴格遵守規定:如必須使用碳素墨水或藍黑墨水用鋼筆填寫，金額必須按規定填寫，用途欄要填寫真實用途，不得弄虛作假;簽章必須與銀行預留印鑒相符;支票背面要有取款單位或取款人背書等等都要注意。

　　2、向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現金支票到開戶銀行窗口交現金支票，銀行核對無誤后，付現金給你。

　　3、取款人收取現金后，當面點清數額、確認無誤后才能離開。

　　4、取回現金后，及時將現金存入保險柜內。