企業每個月的應付職工工資都需要編制成工資表，根據工資表確認應付金額，向員工發放工資。那么這個工資表是由哪個部門負責編制呢？今天會計網為大家整理了相關知識，希望能夠在工作上幫助到大家。

　　工資應該是財務部門算還是人事部門算？

　　1、工資表編制由哪個部門負責，在法律上沒有規定。在制度及組織架構完善、崗位職責明確的企業，會由人力資源部門來負責。人力資源管理有六大模塊，其中就包括績效管理與薪酬管理，這兩大模塊都是與工資相關的，公司的薪酬標準的制定、實施與解釋，也是由人力資源部門進行的，正規的人力資源部門，還會有薪酬專員這個崗位，工作責任就是做工資;

　　2、財務部門是在收到人力資源部的工資報表后，會對其進行審核、做賬以及發放。

　　出納工作的具體流程包括以下幾個方面：

　　1、辦理銀行存款和現金領取。

　　2、負責支票，匯票，發票，收據管理。

　　4、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　3、負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

　　4、員工工資的發放。

　　同時，出納是不得“坐支”的。

　　1、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

　　2、一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　3、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人負責。