備用金是否需要發票沖抵是會計工作中的常見問題，也是會計實務操作中必須掌握的重點內容。對于企業備用金的管理，一般都會設置專門的人員。本文就針對備用金是否需要發票沖抵做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　備用金需不需要發票沖抵?

　　答：備用金是需要發票沖抵的。

　　企業如果是實行定額備用金制度的，當備用金領用部分支用備用金后，應當按照各種費用憑證編制費用費用明細表，按期向財會部分報銷，領回所支用的備用金。

　　憑借發票報銷抵扣，責任人應當提供相應的發票進行報銷抵扣。

　　備用金無發票的情況下怎么抵扣?

　　1、對于備用金，責任人在不能提供發票報銷抵扣的情況下，若是公司對這個費用是認可的，則可以提供相應說明，對這筆費用做暫估入賬。納稅申報時需要對暫估入賬的費用進行調整，不得在所得稅前扣除。

　　2、若是無法證明費用是真實發生的，其他應收款又確定不能收回來，這時候可以計提壞賬準備，不能在所得稅前扣除。

　　備用金有發票抵扣賬務處理怎么做?

　　1、借備用金時憑借條做憑證，賬務處理如下：

　　借：其他應收款——備用金

　　貸：現金

　　2、核銷時憑發票：

　　借：管理費用(或者其它科目))

　　貸：其他應收款——備用金

　　備用金沖銷會計分錄怎么做?

　　1、 單獨收回資金方式，會計分錄如下：

　　借：銀行存款(或現金)

　　貸：其他應收款——備用金 (或備用金)

　　2、報銷時直接沖銷部分備用金：

　　借：管理費用(或其他科目)

　　貸：其他應收款——備用金 (或備用金)

　　以上就是關于備用金是否需要發票沖抵的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續也會更新更多有關備用金的內容，請大家持續關注!