關于金融期權價值結構的說法，正確的是（）。
A: 期權費是期權賣方向期權買方支付的費用
B: 看漲期權的內在價值=執行價格-標的資產現價
C: 看跌期權的內在價值=標的資產現價-執行價格
D: 時間價值=期權費-內在價值
本題考查金融期權的價值結構。期權費是購買期權的一方為自己獲得的買入標的資產或賣出標的資產的權利預先支付給期權賣方的費用（選項A錯誤）。期權費由兩部分構成：內在價值和時間價值。對于看漲期權來說，內在價值相當于標的資產現價與執行價格的差（選項B錯誤）；對于看跌期權來說，內在價值相當于執行價格與標的資產現價的差（選項C錯誤）。時間價值指的是期權費減去內在價值部分以后的余值。因此，本題選項D正確。
答案選 D
登錄查看答案
會計網所有內容信息未經授權禁止轉載、摘編、復制及建立鏡像，違者將依法追究法律責任。
滬公網安備 31010902002985號，滬ICP備19018407號-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 會計網， All Rights Reserved.
