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經濟師試題
不定項選擇題
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題目

【不定項選擇題】

2021年9月1日末，某基金管理公司管理的HT債券型證券投資基金凈資產為73000萬元，9月2日基金凈資產為73200萬元，該基金的基金管理費率為1.0%。2021年實際天數為365天，法定工作日天數為250天。根據以上資料，回答下列問題：
關于該基金計提的基金管理費的說法，正確的是（）。

A: 屬于基金管理過程中發生的費用

B: 屬于基金銷售過程中發生的費用

C: 可以直接從基金財產中列支

D: 該基金的規模越大、風險程度越高，費率會越低

答案解析

本題考查基金的費用。基金管理過程中發生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用和信息披露費等，這些費用由基金財產承擔（直接從基金財產中列支）。基金銷售過程中發生的由基金投資者承擔的費用，主要包括申購費（認購費）、贖回費及基金轉換費等；（不參與基金的會計核算）故AC正確，B錯誤。基金管理費率通常與基金規模成反比，與風險成正比。基金規模越大，風險程度越低，基金管理費率越低。故D錯誤。因此，本題選項AC正確。

答案選 AC