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跨境所得的納稅處理與國際稅收風險管理培訓課程

2023-08-30 11:32 責編：藍圖瀏覽：351

來源會計網

課程背景

　　國際稅改已進入后BEPS時代，國際稅收規則的巨大變化和稅收透明度的急劇增強對跨國公司的經營和稅務機關的管理都帶來極大挑戰。

$跨境所得的納稅處理\n與國際稅收風險管理$

　　近幾年，企業的跨境經營活動日趨活躍，乘勢而為才能在風口上飛起來。資本、勞務、技術等頻繁的跨境流動也會伴隨著頻繁的跨境涉稅風險。跨境稅收是中國稅收體系中最為復雜的部分，一個小小的問題如跨境服務中增值稅或所得稅納稅義務的判定都十分復雜。而勞務和特許權使用費的區別、常設機構判定、跨境租金、軟件所得、國際運輸、間接轉讓多個境內公司股權、境外稅收抵免計算、出口退稅、企業重組中與跨境業務相關的國內稅和海關稅收、轉讓定價等問題所涉及的稅務處理就更為復雜。因此，了解國際稅收環境的變化，知曉國際稅收政策的變化趨勢、解決跨境活動所帶來的涉稅處理問題對每一個涉足國際業務處理的財稅人來說就變得尤為重要。

課程收益

　　【全新的國際稅務視角】縱觀國際稅務全新變化，合理分析預測影響

　　【精準的跨境稅政解讀】深入了解政策動向，把握跨境稅政具體操作口徑

　　【實務的涉稅問題解析】答疑跨境稅務具體難點，解決實際操作問題

　　【有效的跨境風險預防】了解跨境涉稅來龍去脈，歸口稅務風險，有效預防

課程對象

　　◆總經理、財務總監

　　◆稅務經理、稅務主管

　　◆財務經理、財務主管

　　◆跨境業務財稅負責人

課程大綱

一、國際稅收前沿—全球稅務環境變化與國際稅收新格局	二、國際稅收基礎知識
●厘清國際稅收原理　　●BEPS行動計劃與中國應對　　●CRS全球征稅	●國家間稅收分配原則　　●國際稅收分配依據及結構　　●中國國際稅收主要內容
三、最新國際稅收政策影響與實務應用	四、國際稅收風險管控實務與疑難問題解析
●國稅總局[2017]37號公告國家稅務總局關于非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告　　●稅收協定待遇與法規實務操作　　國家稅務總局關于稅收協定中“受益所有人”有關問題的公告（國家稅務總局【2018】9號公告）　　●《關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》　　（國家稅務總局【2016】42號公告）　　●稅局視角的反避稅-類型　　●大額對外支付牽涉的轉讓定價問題　　企業大額技術服務、商標使用費用是否真實？　　支付比例異常、技術有子公司研發牽涉費用涉稅問題　　關聯企業間支付費用行為合理的判斷條件和標準是什么？　　企業向境外關聯方支付費用的合同暴露的稅務問題　　母子公司管理費用涉稅問題　　●境外所得稅收抵免及新政策（2017年41號公告、財稅[2017]84號）	●承包工程與提供勞務　　●常設機構判定要點　　●特許權使用費與勞務判定　　●牽涉無形資產收入問題　　●軟件銷售、軟件許可等海外無形資產收入涉稅該如何處理？　　●對外支付股息、利息等稅收風險防范　　●非居民股權轉讓（包括境外間接股權轉讓）　　●跨境特殊重組的稅收處理
五、“走出去”企業稅收風險防控
●境內企業向境外提供營改增服務稅務實務　　●受控外國企業涉稅實務　　●境外中資控股居民企業稅收實務　　●境外稅收抵免注意事項