?。ㄒ唬┚惩馔顿Y者再投資遞延納稅政策對外商投資企業發展戰略的深遠影響。

　?。ǘ┮?/span>“人才”為本——職工教育經費扣除限額上調。

　?。ㄈ┓招推髽I的春天？技術先進型服務企業的認定條件及優惠政策。

　　（四）稅收監管的“大網”不斷收緊，企業如何根據《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的要求管理合規稅收憑證。

　?。ㄎ澹┕膭?/span>“萬眾創新”，延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限。

　?。?/span>“大眾創業”增添助力，小型微利企業所得稅優惠政策范圍進一步擴大。

　?。ㄆ撸﹩挝粌r值500萬以內的設備、器具一次性稅前扣除！應用稅收政策前企業必須注意的稅收影響。

　?。ò耍膶嵸|重于形式的角度考量，雇主責任險今年起可稅前扣除。

　?。ň牛┙衲陞R算清繳申報表變動全面解析

　?。ㄊ┙衲陞R算清繳申報表邏輯關系調整分析

　?。ㄒ唬┎徽鞫愂杖?/span>——作為不征稅收入需要滿足哪些條件？不征稅收入將對企業帶來哪些稅收影響？企業如何在免稅收入及不征稅收入中抉擇？

　?。ǘ┮曂N售收入——稅法與會計的視同銷售差異；流轉稅與所得稅的視同銷售差異。

　?。ㄈ┪窗礄嘭煱l生制確認的收入——企業如何通過稅法規定的收入確認條件合理的將稅收負擔彈性化？

　　（四）資產負債表日后事項——銷售折扣、折讓和退回的稅會處理方式不同產生的可抵扣暫時性差異

　?。ㄎ澹╅L期股權投資初始投資調整——權益法核算下，“負商譽”將產生哪些稅會差異？

　　（六）金融資產初始投資調整——新金融準則下各類金融資產初始直接費用的處理及稅會差異分析

三、納稅調整事項解析及填報實務——扣除類

四、納稅調整事項解析及填報實務——資產類

　?。ㄒ唬┞毠ば匠?/span>——未實際支付工資、外部勞務派遣、股權激勵、三項經費等納稅調整項目注意事項詳解。

　?。ǘV告費和業務宣傳費——企業如何辨析廣告費及贊助支出？作為廣告費稅前扣除限額計算基數的“收入”該如何準確核算？

　?。ㄈI務招待費——扣除類項目重災區，業務招待費可能實質是與“取得收入無關的支出”。

　?。ㄋ模┚栀浿С?/span>——哪類捐贈支出是符合稅法規定并可在稅前扣除？可以遞延扣除后，企業應該如何準確列報捐贈支出？

　?。ㄎ澹┛缙诳鄢M用——是否所有當期應付未付的預提費用都需要納稅調整？企業后期支付跨期費用后如何進行納稅調整？

　?。﹤蚪鸺笆掷m費支出——擁有大量傭金收入的企業如何通過合規的合同安排轉換收入類型？

　?。ㄆ撸┙杩钯M用——關聯企業資金拆解如何對利息費用納稅調整？資本化利息費用是否會產生稅會差異？

　　（一）固定資產——計提折舊方式、計提折舊年限、預計凈殘值不同帶來的稅會差異應該如何準確填列申報？

　?。ǘ┕潭ㄙY產計提折舊范圍——企業所得稅與會計上對于不計提折舊的固定資產的規定有何異同？

　　（三）固定資產加速折舊——哪類企業適合運用加速折舊政策進行納稅調整？企業使用加速折舊政策后如何在以后每一年度準確的進行后續納稅調整？

　　（四）固定資產大修理支出——稅收上，固定資產大修理支出應該資本化還是費用化？如何辨別一項費用是否滿足大修理支出條件？

　　（五）資產損失——計提的各類準備金，資產處置損失分別應該在哪些表格中填列申報？如何理解資產損失帶來的暫時性稅會差異？資產損失實際發生時如何準確列報各項目金額？

五、納稅調整事項解析及填報實務——稅收優惠類

六、風險應對：國地稅合并后匯算清繳與稅務稽查防范

　　（一）權益性投資收益——納稅人享受利潤分配、分回清算所得、撤回或減少投資應該如何計算免稅所得部分并準確填報？

　?。ǘ┭邪l費用加計扣除——各類研發費用應該如何準確歸集到對應的項目中？委托外單位研發有何特殊的扣除要點？哪些屬于“其他相關費用”？“其他相關費用”應該如何根據限額進行調整？

　　（三）其他稅收優惠——哪些是減免所得稅優惠，哪些是所得減免優惠？在填報時兩者有何需注意事項？

　　（一）國地稅合并后，稅務檢查重心將向哪類所得稅涉稅事項偏移？

　?。ǘ﹪囟惡喜⒑?，匯算清繳風險防范評估指標大揭秘。

　　（三）企業所得稅指標異常分析與事先檢查。

　?。ㄋ模﹨R算清繳前各類需備案事項匯總與風險提示。

　?。ㄎ澹┤绾谓档蛧囟惵摵限k稅后的稅務稽查風險？

　?。﹪囟惡喜⒑螅鞫惙N聯合交叉比對稽查方向前瞻。