甲公司采用隨機模式進行現金管理,最低現金持有量100萬元,現金返回線150萬元,假設某日甲公司的現金余額為280萬元,下列操作中正確的是( )。
A: 不操作
B: 買入有價證券130萬元
C: 買入有價證券30
D: 買入有價證券180
【考點】最佳現金持有量分析
【解題思路】當現金余額達到該區域上限時,即將現金轉換成有價證券,減少現金;當現金余額達到該區域下限時,售出有價證券,增加現金;如果現金余額處于兩個極限之間,則不需要進行現金與有價證券的轉換。
【具體解析】
現金存量的上限=3×現金返回線-2×現金持有量下限=3×150-2×100=250(萬元)
甲公司的現金余額280萬元超過了現金存量的上限,因此應該買入有價證券280-150=130(萬元),使現金回到現金返回線。
所以選項B正確。
答案選 B