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會計(jì)知道
下列關(guān)于債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型說法中正確的有（ ?。?。
A: 風(fēng)險溢價是憑借經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的
B: 普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間
C: 歷史的風(fēng)險溢價可以用來估計(jì)未來普通股成本
D: 資本資產(chǎn)定價模型、股利增長模型和債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型計(jì)算出來的成本的結(jié)果是一致的
風(fēng)險溢價是憑借經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的。一般認(rèn)為，某企業(yè)普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。所以，選項(xiàng)A、B正確；通常在比較時會發(fā)現(xiàn)，雖然權(quán)益收益率和債券收益率有較大波動，但兩者的差額相當(dāng)穩(wěn)定。正因?yàn)槿绱?，歷史的RPc可以用來估計(jì)未來普通股成本。所以，選項(xiàng)C正確；資本資產(chǎn)定價模型、股利增長模型和債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型講述了三種計(jì)算普通股成本的估計(jì)方法，這三種方法的計(jì)算結(jié)果經(jīng)常不一致。所以，選項(xiàng)D不正確。
答案選 ABC
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