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題目
【單選題】

【單選題】某企業(yè) 2020 年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 1 350 萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為 25%，本年 度該企業(yè)取得國(guó)債利息收入 150 萬(wàn)元，發(fā)生稅收滯納金 4 萬(wàn)元。不考慮其他因 素，該企業(yè) 2020 年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期發(fā)生額為（ ）萬(wàn)元。

A: 338.5

B: 301

C: 374

D: 337.5

答案解析

應(yīng)納稅所得額=1 350-150+4=1 204（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用=1 204×25%=301（萬(wàn)元）。

答案選 B

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1、某企業(yè)2021年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1350萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。本年度該企業(yè)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元，發(fā)生稅收滯納金4萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2021年度利潤(rùn)表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期余額為（ ）萬(wàn)元。 2、某企業(yè)2021年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1350萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。本年度該企業(yè)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元，發(fā)生稅收滯納金4萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2021年度利潤(rùn)表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期余額為（ ）萬(wàn)元。 3、2021年度某企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為1 000萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為800萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，當(dāng)年影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加50萬(wàn)元。該企業(yè)2021年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（   ）萬(wàn)元。 4、（2010年單選題） 某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動(dòng)成本8元，固定成本總額120萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要實(shí)現(xiàn)750萬(wàn)元的凈利潤(rùn)，企業(yè)完成的銷(xiāo)售量至少應(yīng)為（ ）。 5、2018年度某企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為960萬(wàn)，當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為800萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，當(dāng)年影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅負(fù)債增加50萬(wàn)元。該企業(yè)2018年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（）萬(wàn)元。 6、某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2015年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為480萬(wàn)元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2015年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（　　）萬(wàn)元。 7、某企業(yè)2016年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1350萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。本年度該企業(yè)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元，發(fā)生稅收滯納金4萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2016年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期余額為（）萬(wàn)元。 8、某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2015年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為480萬(wàn)元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2015年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（　　）萬(wàn)元。 9、某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2×19年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額750萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為720萬(wàn)元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加12萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2×19年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（　　）萬(wàn)元。 10、某企業(yè)2020年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1 350萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，本年度該企業(yè)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元，發(fā)生稅收滯納金4萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2020年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期發(fā)生額為（ ）萬(wàn)元。
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