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題目

【多選題】

甲公司采用隨機模式進行現金管理，確定最低現金持有量是10萬元，現金返回線是40萬元，下列操作中正確的有（?。?/p>

A: 當現金余額為50萬元時，應用現金10萬元買入有價證券

B: 當現金余額為8萬元時，應轉讓有價證券換回現金2萬元

C: 當現金余額為110萬元時，應用現金70萬元買入有價證券

D: 當現金余額為80萬元時，不用進行有價證券與現金之間的轉換操作

答案解析

【解析】在隨機模式下，如果現金量在控制的上下限之內，不必進行現金與有價證券的轉換，否則，應該進行現金與有價證券的轉換，使得現金量回到現金返回線。本題中，現金持有量的上限H＝3R－2L＝3×40－2×10＝100（萬元），現金持有量的下限為10萬元，所以，如果現金量在10～100萬元之間，不必進行現金與有價證券的轉換，否則，應該進行現金與有價證券的轉換，使得現金量回到40萬元。由此可知，選項A和選項B的說法不正確，選項C和選項D的說法正確。

答案選 CD