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【多選題】

甲公司采用隨機模式確定最佳現金持有量,最優現金返回線水平為7000元,現金存量下限為2000元。公司財務人員的下列作法中,正確的有( )。

A: 當持有的現金余額為1000元時,轉讓6000元的有價證券

B: 當持有的現金余額為5000元時,轉讓2000元的有價證券

C: 當持有的現金余額為12000元時,購買5000元的有價證券

D: 當持有的現金余額為18000元時,購買11000元的有價證券

答案解析

【解析】已知下限L=2000,最優現金返回線R=7000,所以上限H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000,選項BC數值介于上限和下限之間,所以不需要做出轉讓或購買。BC錯誤。當持有的現金余額為1000元時,低于下限,可轉讓6000元的有價證券,調至最優現金返回線;當持有的現金余額為18000元時,高于上限,可購買11000元的有價證券,調至最優現金返回線。正確選項為AD。

答案選 AD

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