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題目

【多選題】

甲公司采用隨機模式進行現金管理，確定最低現金持有量是 10 萬元，現金返回線是 40 萬元，下列操作中正確的有（）。

A: 當現金余額為 50 萬元時，應用現金 10 萬元買入有價證券

B: 當現金余額為 8 萬元時，應轉讓有價證券換回現金 2 萬元

C: 當現金余額為 110 萬元時，應用現金 70 萬元買入有價證券

D: 當現金余額為 80 萬元時，不用進行有價證券與現金之間的轉換操作

答案解析

H=3R-2L=3×40-2×10=100（萬元），當現金余額為 50 萬元時，在上下限之內，不用進行有價證券與現金之間的轉換操作，選項 A 錯誤；當現金余額為 8 萬元時，小于最低現金持有量 10 萬元，應轉讓有價證券換回現金 32（40-8）萬元，選項 B 錯誤；當現金余額為 110 萬元時，大于現金持有量上限 100 萬元，應用現金 70（110-40）萬元買入有價證券，選項 C 正確；當現金余額為 80 萬元時，在上下限之內，不用進行有價證券與現金之間的轉換操作，選項 D 正確。

答案選 CD