下列各項關于貨幣資金的說法中，正確的有（ ）。
A: 企業的貨幣資金是指企業保險庫中的現鈔和存在開戶銀行的銀行存款。
B: 月末，企業需現金日記賬的余額當與現金總賬的余額核對，做到賬賬相符
C: 無法查明原因的現金短缺，記入“營業外支出”
D: 無法查明原因的現金溢余，記入“營業外收入”
A還包括其他貨幣資金。C短缺計入管理費用。
答案選 BD
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