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題目

【多選題】

某主板上市公司擬增發(fā)股票，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中屬于禁止其增發(fā)的情形有（）。

A: 公司本次發(fā)行申請(qǐng)文件有重大遺漏

B: 公司最近 3 年及最近 1 期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C: 公司現(xiàn)任董事最近 12 個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

D: 公司高級(jí)管理人員因涉嫌違法已被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

答案解析

【考點(diǎn)】本題考核主板上市公司發(fā)行股票

【解題思路】熟悉主板上市公司發(fā)行股票的條件

【具體解析】主板上市公司發(fā)行股票，不得存在下列行為：

（1）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（2）擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；

（3）上市公司最近 12 個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)；

（4）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近 12 個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為；

（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

【注】首發(fā)障礙中包括“監(jiān)事”。A 選項(xiàng)：屬于法定障礙（1）的情形，應(yīng)選；B 選項(xiàng)：屬于上市公司增發(fā)股票應(yīng)當(dāng)符合的條件之一：財(cái)務(wù)狀況良好最近 3 年及最近 1 期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。不屬于增發(fā)障礙，故不選；C 選項(xiàng)：屬于法定障礙（3）的情形，應(yīng)選；D 選項(xiàng)：屬于法定障礙（5）的情形，應(yīng)選。

答案選 ACD