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題目

【多選題】

以下關于可轉(zhuǎn)換債券的說法中，正確的有（）。

A: 在轉(zhuǎn)換期內(nèi)逐期降低轉(zhuǎn)換比率，不利于投資人盡快進行債券轉(zhuǎn)換

B: 轉(zhuǎn)換價格高于轉(zhuǎn)換期內(nèi)的股價，會降低公司的股本籌資規(guī)模

C: 設置贖回條款主要是為了保護發(fā)行企業(yè)與原有股東的利益

D: 設置回售條款可能會加大公司的財務風險

答案解析

轉(zhuǎn)換比率是持有人將一張債券轉(zhuǎn)換成普通股可獲得的股數(shù)，轉(zhuǎn)換比率=債券面值÷轉(zhuǎn)換價格，在轉(zhuǎn)換期內(nèi)逐期降低轉(zhuǎn)換比率，使轉(zhuǎn)換價格逐期提高，有利于投資者盡快的把債券轉(zhuǎn)換成股，故選項A錯誤；股本籌資規(guī)模是指發(fā)行股票后籌集的股本（股數(shù)*每股面值），如果轉(zhuǎn)換價格高于轉(zhuǎn)換期內(nèi)的股價，則將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票增加的股數(shù)小于直接發(fā)行股票增加的股數(shù)，而每股面值是一定的，因此會降低股本規(guī)模，故選項B正確；設置贖回條款能促使持有人將債券轉(zhuǎn)換成股票，同時也能使發(fā)行公司避免市場利率下降后，因繼續(xù)向債券持有人支付較高的債券利息所蒙受的損失，保護了發(fā)行企業(yè)與原有股東的利益，故選項C正確；發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券后，如果公司業(yè)績不佳，股價長期低迷，當達到回售條件時，可轉(zhuǎn)換債券持有人會將債券回售給公司，公司短期內(nèi)償還債券壓力很大，從而會加大公司的財務風險，故選項D正確。

答案選 BCD