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題目
【多選題】

下列關于附認股權證債券和可轉換債券的說法中,正確的是( )。



A: 附認股權證債券發行者主要目的是發行債券而不是股票

B: 可轉換債券的承銷費介于債務融資和普通股融資之間

C: 附認股權證證券在認購股份時沒有增加新的資本,可轉債在轉換時可以給企業帶來新的資本

D: 可轉換債券允許發行者規定可贖回條款、強制轉換條款等,種類較多,而附認股權證債券的靈活性差

答案解析

附帶認股權證的債券發行者,主要目的是發行債券而不是股票,是為了發債而附帶期權,故選項A正確;可轉換債券的承銷費用與純債券類似,而附帶認股權證債券的承銷費用介于債務融資和普通股之間,故選項B錯誤;認股權證在認購股份時給公司帶來新的權益資本,而可轉換債券在轉換時只是報表項目之間的變化,沒有增加新的資本,故選項C錯誤;可轉換債券允許發行者規定可贖回條款、強制轉換條款等,種類較多,而附認股權證債券的靈活性差,故選項D正確。

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1、下列關于附認股權證債券和可轉換債券的說法中,正確的是( )。 2、下列關于附認股權證債券和可轉換債券的說法中,正確的是(  )。 3、甲公司2x16年度歸屬于普通股股東的凈利潤為9 700萬元,發行在外普通股加權平均數為20 000萬股,年初已發行在外的潛在普通股有:(1)認股權證750萬份,每份認股權證可以在行權日以8元的價格認購1股本公司新發股票。(2)按照面值發行的3年期可轉換公司債券5 000萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4% ,轉股價格為每股10元,即每100元債券可轉換為10股面值為1元的普通股。(3)按照面值發行的5年期可轉換公司債券4 500萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4.5%,轉股價格為每股9元,即每100元債券可轉換為11.11股面值為1元的普通股。當期普通股平均價格為12元,年度內沒有認股權證被行權,也沒有可轉換公司債券被轉換或贖回,不考慮相關稅費。假定不考慮可轉換公司債券在負債成分和權益成分的分拆,且債券票面利率等于實際利率。下列說法正確的有 ( ) 4、甲公司2x16年度歸屬于普通股股東的凈利潤為9 700萬元,發行在外普通股加權平均數為20 000萬股,年初已發行在外的潛在普通股有:(1)認股權證750萬份,每份認股權證可以在行權日以8元的價格認購1股本公司新發股票。(2)按照面值發行的3年期可轉換公司債券5 000萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4% ,轉股價格為每股10元,即每100元債券可轉換為10股面值為1元的普通股。(3)按照面值發行的5年期可轉換公司債券4 500萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4.5%,轉股價格為每股9元,即每100元債券可轉換為11.11股面值為1元的普通股。當期普通股平均價格為12元,年度內沒有認股權證被行權,也沒有可轉換公司債券被轉換或贖回,不考慮相關稅費。假定不考慮可轉換公司債券在負債成分和權益成分的分拆,且債券票面利率等于實際利率。下列說法正確的有 (       ) 5、下列關于附認股權證債券和可轉換債券的說法中,正確的是(    )。 6、甲公司2x16年度歸屬于普通股股東的凈利潤為9700萬元,發行在外普通股加權平均數為20000萬股,年初已發行在外的潛在普通股有:(1)認股權證750萬份,每份認股權證可以在行權日以8元的價格認購1股本公司新發股票。(2)按照面值發行的3年期可轉換公司債券5000萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4% ,轉股價格為每股10元,即每100元債券可轉換為10股面值為1元的普通股。(3)按照面值發行的5年期可轉換公司債券4500萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4.5%,轉股價格為每股9元,即每100元債券可轉換為11.11股面值為1元的普通股。當期普通股平均價格為12元,年度內沒有認股權證被行權,也沒有可轉換公司債券被轉換或贖回,不考慮相關稅費。假定不考慮可轉換公司債券在負債成分和權益成分的分拆,且債券票面利率等于實際利率。下列說法正確的有(      )。 7、甲公司2x16年度歸屬于普通股股東的凈利潤為9 700萬元,發行在外普通股加權平均數為20 000萬股,年初已發行在外的潛在普通股有:(1)認股權證750萬份,每份認股權證可以在行權日以8元的價格認購1股本公司新發股票。(2)按照面值發行的3年期可轉換公司債券5 000萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4% ,轉股價格為每股10元,即每100元債券可轉換為10股面值為1元的普通股。(3)按照面值發行的5年期可轉換公司債券4 500萬元,債券每張面值100元,票面年利率為4.5%,轉股價格為每股9元,即每100元債券可轉換為11.11股面值為1元的普通股。當期普通股平均價格為12元,年度內沒有認股權證被行權,也沒有可轉換公司債券被轉換或贖回,不考慮相關稅費。假定不考慮可轉換公司債券在負債成分和權益成分的分拆,且債券票面利率等于實際利率。下列說法正確的有(       ) 8、下列關于可轉換債券和附認股權證債券的說法中,錯誤的是()。 9、下列關于可轉換債券和認股權證區別的說法中,正確的是( )。 10、下列關于可轉換債券和附認股權證債券的說法中,錯誤的是(  )。
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