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題目

【多選題】

存貨模式和隨機模式是確定最佳現金持有量的兩種方法。對這兩種方法的以下表述中，正確的有（）。

A: 兩種方法都考慮了現金的交易成本和機會成本

B: 存貨模式簡單、直觀，比隨機模式有更廣泛的適用性

C: 隨機模式可以在企業現金未來需要總量和收支不可預測的情況下使用

D: 隨機模式確定的現金持有量，更易受到管理人員主觀判斷的影響

答案解析

A項正確：根據計算公式可知，確定最佳現金持有量的存貨模式考慮了機會成本和轉換成本，隨機模式考慮了每次有價證券的固定轉換成本（即交易成本）以及有價證券的日利息率（即機會成本）。

B項錯誤：現金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現金持有量的方法；但是，由于其假設現金的流出量穩定不變，而這實際上是很少的，因此普遍適用性較差。

C項正確：隨機模式建立在企業的現金未來需求總量和收支不可預測的前提下。

D項正確：現金存量下限的確定要受到企業每日的最低現金需要、管理人員的風險承受傾向等因素的影響。

答案選 ACD

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