澳门百家乐官网 (中国）有限公司官网

客服服務
收藏本站
手機版
題目
【單選題】

某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元（美元與人民幣的比價為1：8），該企業(yè)適用增值稅稅率16%，出口退稅率為12%。該企業(yè)6月應退的增值稅為（ ）。

A: 76.9萬元

B: 100.9萬元

C: 119.6萬元

D: 137.7萬元

答案解析

當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=115×8×（16%-12%）=36.8（萬元）（轉入外銷成本影響所得稅） 當期應納增值稅=150×16%-（137.7-36.8）=-76.9（萬元） 當期免抵退稅=115×8×12%=110.4（萬元） 當期免抵退稅額110.4＞期末留抵稅額76.9；則應退76.9萬元。 提示：學會使用“實耗法”確定當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格——為當期進料加工出口貨物耗用的進口料件組成計稅價格。 其計算公式為： 當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格=當期進料加工出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×計劃分配率。 提示：學會使用“實耗法”確定當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格——為當期進料加工出口貨物耗用的進口料件組成計稅價格。 其計算公式為： 當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格=當期進料加工出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×計劃分配率。

答案選 A

有疑問？
求助專家解答吧。
添加老師咨詢
下載會計APP
相關題目
1、某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年4月外購原材料取得防偽稅控機開具的增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元，并通過主管稅務機關認證，當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬O元（O元與人民幣的比價為1:8），該企業(yè)適用的增值稅稅率17%，出口退稅率為13%。該企業(yè)當月應退的增值稅為（）萬元。 2、某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年4月外購原材料取得防偽稅控機開具的增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元，并通過主管稅務機關認證，當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬O元（O元與人民幣的比價為1:8），該企業(yè)適用的增值稅稅率17%，出口退稅率為13%。該企業(yè)當月應退的增值稅為（）萬元。 3、某生產企業(yè)（增值稅一般納稅人），2006年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷售貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元（美元與人民幣的比價為1:8），該企業(yè)適用增值稅稅率17%，出口退稅率為13%。該企業(yè)6月應退的增值稅為（ ）。 4、某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元（美元與人民幣的比價為1：8），該企業(yè)適用增值稅稅率16%，出口退稅率為12%。該企業(yè)6月應退的增值稅為（ ）。 5、某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元（美元與人民幣的比價為1：6.5），該企業(yè)適用增值稅稅率17％，出口退稅率為13％。該企業(yè)6月應退的增值稅是（ ）。 6、某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元（美元與人民幣的比價為1：6.5），該企業(yè)適用增值稅稅率17％，出口退稅率為13％。該企業(yè)6月應退的增值稅是（ ）。 7、某制藥企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年10月外購原材料取得防偽稅控專用發(fā)票，注明進項稅額223.75萬元。當月內銷藥品取得不含稅銷售額550萬元，外銷藥品取得收入205萬美元（美元與人民幣的比價為1:7），出口退稅率為11%。該制藥企業(yè)10月應退的增值稅為（　　）萬元。 8、某制藥企業(yè)為增值稅一般納稅人，2011年10月外購原材料取得防偽稅控專用發(fā)票，注明進項稅額223.75萬元。當月內銷藥品取得不含稅銷售額550萬元，外銷藥品取得收入205萬美元（美元與人民幣的比價為1:6.8），出口退稅率為13%。該制藥企業(yè)10月應退的增值稅為（　　）萬元。 9、某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元（美元與人民幣的比價為1：8），該企業(yè)適用增值稅稅率16%，出口退稅率為12%。該企業(yè)6月應退的增值稅為（ ）。 10、某制藥生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月外購原材料取得防偽稅控機開具的專用發(fā)票，注明稅額240萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額350萬元，外銷貨物取得收入500萬美元（美元與人民幣的比價為1：6.8），該企業(yè)適用增值稅稅率13%，出口退稅率為9%。該企業(yè)6月應退的增值稅為（　）萬元。
缅甸百家乐官网赌场娱乐网规则| 百盛百家乐的玩法技巧和规则| 柏乡县| 澳门顶级赌场娱乐城| 全讯网ceo| 全讯网新闻| 大发888怎么进不去| 沈阳盛京棋牌下载| 娱乐城开户送钱| 机械手百家乐的玩法技巧和规则 | 澳门百家乐群官网| 百家乐高科技| 百家乐长胜攻略| 威尼斯人娱乐场老品牌| 大发888官网免费58| 尊龙娱乐网| 百家乐官网赚钱项目| 百家乐官网游戏机的玩法| 网上百家乐官网| 百家乐官网7scs娱乐平台| 同乐城百家乐官网娱乐城| 百家乐官网赌台| 百家乐智能投注系统| 真人百家乐官网源代码| 百家乐官网管家| 百家乐娱乐城博彩正网| 联众百家乐的玩法技巧和规则| 大发888官方授权网| 法库县| 百家乐官网真人赌场娱乐网规则| 百家乐官网投注秘笈| 百家乐视频游戏网站| 澳门百家乐打法百家乐破解方法| 百家乐伴侣破解版| 顶级赌场官方下载| 太阳城百家乐官网坡解| 怎么赢百家乐官网的玩法技巧和规则 | 百家乐官网娱乐官方网| 新锦江百家乐官网娱乐场开户注册| 澳门百家乐现场游戏| 大发888真钱赌场娱乐网规则|