下列關于認股權證與看漲期權的共同點的說法中，錯誤的有（ ）。
A: 都有一個固定的行權價格
B: 行權時都能稀釋每股收益
C: 都能使用布萊克——斯科爾斯模型定價
D: 都能作為籌資工具
【考點】認股權證與看漲期權
【解題思路】掌握認股權證與看漲期權的相同點與不同點
【解題思路】看漲期權和認股權證都有一個固定的行權價格，故選項A的說法正確。看漲期權執行時，其股票來自二級市場，不存在稀釋每股收益問題；當認股權證執行時，股票是新發股票，會引起股份數的增加，從而稀釋每股收益和股價。故選項B的說法錯誤。 認股權證期限長，可以長達10年，甚至更長，不能用布萊克——斯科爾斯模型定價。故選項C的說法錯誤。認股權證與公司債券同時發行，用來吸引投資者購買票面利率低于市場要求的長期債券，具有籌資工具的作用；但是看漲期權沒有籌資工具的作用，故選項D的說法錯誤。
答案選 BCD
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