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【單選題】

某企業2019年2月末銀行存款日記賬余額為380萬元，銀行轉來的對賬單余額為400萬元。經査明原因后，發現如下未達賬項：企業已收到銷售貨物款30萬元，但銀行尚未入賬；企業開出一張70萬元的支票，但銀行尚未入賬；銀行結算企業本月的銀行存款利息10萬元，企業尚未入賬；銀行代企業支付第一季度的水電費30萬元，企業尚未入賬。則企業2019年2月末實際可動用的銀行存款金額為（ ）萬元。

A: 330

B: 360

C: 380

D: 400

答案解析

調節后企業銀行存款日記賬的賬面金額=380+10（銀行已收、企業未收的利息）-30（銀行已付、企業未付的水電費）=360（萬元）；或者調節后的銀行對賬單的余額=400+30（企業已收、銀行未收的貨款）-70（企業已付、銀行未付的支票款）=360（萬元）；所以企業2019年2月末實際可動用的銀行存款金額為360萬元。

答案選 B

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1、某企業2021年2月末銀行存款日記賬余額為380萬元，銀行轉來的對賬單余額為400萬元。經査明原因后，發現如下未達賬項：企業已收到銷售貨物款30萬元，但銀行尚未入賬；企業開出一張70萬元的支票，但銀行尚未入賬；銀行結算企業本月的銀行存款利息10萬元，企業尚未入賬；銀行代企業支付第一季度的水電費30萬元，企業尚未入賬。則企業2021年2月末實際可動用的銀行存款金額為（）萬元。 2、某企業2018年12月31日銀行存款日記賬余額為10萬元,經查無記賬差錯,但發現:(1)企業期末計提了12月1日至31日的定期存款利息2萬元;(2)銀行支付了水電費5萬元,但企業尚未入賬;(3)企業已轉賬支付購買辦公用品款1萬元,但銀行尚未入賬。則該企業12月31日可動用的銀行存款實有數額為( )萬元。 3、     某企業2016年12月31日銀行存款日記賬余額為10萬元，經查無記賬差錯，但發現：(1)企業期末計提了12月1日至31日的定期存款利息2萬元;(2)銀行支付了水電費5萬元，但企業尚未入賬;(3)企業已轉賬支付購買辦公用品款1萬元，但銀行尚未入賬。則該企業12月31日可動用的銀行存款實有數額為(   )萬元。  4、友誼公司2017年12月31日銀行對賬單余額為415萬元，銀行存款日記賬賬面余額為270萬元，經逐筆核查，發現有如下未達賬項：（1）外地某購貨單位匯來一筆預付款240萬元，銀行已收妥入賬，而企業尚未入賬；（2）銀行支付承兌貨款20萬元，企業尚未入賬；（3）企業開出現金支票一張計300萬元，但持票人尚未到銀行提現；（4）企業收到轉賬支票375萬元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。調整后銀行存款的余額應是（　）萬元。 5、友誼公司2017年12月31日銀行對賬單余額為415萬元，銀行存款日記賬賬面余額為270萬元，經逐筆核查，發現有如下未達賬項：（1）外地某購貨單位匯來一筆預付款240萬元，銀行已收妥入賬，而企業尚未入賬；（2）銀行支付承兌貨款20萬元，企業尚未入賬；（3）企業開出現金支票一張計300萬元，但持票人尚未到銀行提現；（4）企業收到轉賬支票375萬元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。調整后銀行存款的余額應是（　）萬元。 6、12.某企業2016年12月31日銀行存款日記賬余額為10萬元，經查無記賬差錯，但發現：(1)企業期末計提了12月1日至31日的定期存款利息2萬元;(2)銀行支付了水電費5萬元，但企業尚未入賬;(3)企業已轉賬支付購買辦公用品款1萬元，但銀行尚未入賬。則該企業12月31日可動用的銀行存款實有數額為(   )萬元。  7、甲企業2020年12月31日銀行存款日記賬余額為10萬元，銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不相等，經查無記賬差錯，但發現存在下列未達賬項：(1)企業期末計提了12月1日至31日的定期存款利息2萬元，銀行未人賬；(2)銀行支付了本月電話費3.2萬元，但企業尚未入賬；(3)企業已轉賬支付購買辦公用品款1.25萬元，但銀行尚未人賬；(4)委托銀行代收的銷貨款4.8萬元，銀行已經收到并入賬，但企業尚未收到銀行收款通知。則該企業12月31日可動用的銀行存款實有數額為( )萬元。 8、甲公司2016年6月30日銀行存款日記賬余額為7500萬元，銀行對賬單余額為9750萬元。經核對存在下列賬項：（1）銀行計提公司存款利息180萬元，公司尚未收到通知；（2）公司開出轉賬支票支付購料款2175萬元，銀行尚未辦理入賬手續；（3）公司收到轉賬支票一張，金額為105萬元，公司已入賬，銀行尚未入賬；（4）公司財務部門收到銷售部門月末上繳的現金銷售款1萬元，尚未繳存銀行。則甲公司6月30日可動用的銀行存款實有金額是（ ）萬元。 9、甲公司2016年6月30日銀行存款日記賬余額為7500萬元，銀行對賬單余額為9750萬元。經核對存在下列賬項：（1）銀行計提公司存款利息180萬元，公司尚未收到通知；（2）公司開出轉賬支票支付購料款2175萬元，銀行尚未辦理入賬手續；（3）公司收到轉賬支票一張，金額為105萬元，公司已入賬，銀行尚未入賬；（4）公司財務部門收到銷售部門月末上繳的現金銷售款1萬元，尚未繳存銀行。則甲公司6月30日可動用的銀行存款實有金額是（ ）萬元。 10、甲公司2016年6月30日銀行存款日記賬余額為7500萬元,銀行對賬單余額為9750萬元。經核對存在下列賬項:（1）銀行計提公司存款利息180萬元,公司尚未收到通知；（2）公司開出轉賬支票支付購料款2175萬元,銀行尚未辦理入賬手續；（3）公司收到轉賬支票一張,金額為105萬元,公司已入賬,銀行尚未入賬；（4）公司財務部門收到銷售部門月末上繳的現金銷售款1萬元,尚未繳存銀行。則甲公司6月30日可動用的銀行存款實有金額是（ ）萬元。
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