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【不定項(xiàng)選擇題】

【第2題】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。
（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。
（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1.該公司10月的銷項(xiàng)稅額是（）。

A: 400×6％＝24（萬(wàn)元）

B: 350×6％＝21（萬(wàn)元）

C: 400×9％＋350×9％＝67.5（萬(wàn)元）

D: 400×6％＋350×6％＝45（萬(wàn)元）

答案解析

提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅＝400×6％＝24（萬(wàn)元），為丙公司提供咨詢服務(wù)費(fèi)應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅=350×6％＝21（萬(wàn)元），10月份的銷項(xiàng)稅額＝24+21=45（萬(wàn)元）。

答案選 D

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1、【第2題】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。3.該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（）。 2、【第2題】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。2.購(gòu)入筆記本電腦和運(yùn)輸設(shè)備可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是（）。 3、【第2題】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2022年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4.下列關(guān)于增值稅納稅人的表述，正確的是（）。 4、【資料2】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（3）該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（    ）。 5、【資料2】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）該公司10月的銷項(xiàng)稅額是（    ）。 6、【資料2】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（2）購(gòu)入筆記本電腦和運(yùn)輸設(shè)備可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是（    ）。 7、【資料2】甲有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)物流輔助服務(wù)和咨詢服務(wù)，2021年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）10日，運(yùn)輸公司為某航空提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)400萬(wàn)元。（2）同日，公司為新員工購(gòu)入10臺(tái)筆記本電腦，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款12萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）15日，購(gòu)買一臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備含稅價(jià)款37萬(wàn)元。（4）25日，為丙公司提供咨詢服務(wù)，取得不含稅收入350萬(wàn)。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（4）下列關(guān)于增值稅納稅人的表述，正確的是（    ）。 8、2011年7月1日，施某與L勞務(wù)派遣公司簽訂了為期1年6個(gè)月的勞動(dòng)合同，并被派到M機(jī)械公司從事鋃壓技術(shù)輔助工作。勞動(dòng)合同約定，施某自行參加社會(huì)保險(xiǎn)并繳費(fèi)，在工作中出現(xiàn)任何安全問(wèn)題，均由施某自己負(fù)責(zé)，L勞務(wù)派遣公司和M機(jī)械公司不承擔(dān)任何責(zé)任。施某認(rèn)為自己還年輕，也沒(méi)把參加社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)回事。2012年4月20日，施某在壓汽車零件時(shí)，由于操作失誤受傷。事故發(fā)生后，施某住院治療天，自己墊付了全部的醫(yī)療費(fèi)。出院后，施某找到L勞務(wù)派遣公司經(jīng)理，要求L勞務(wù)派遣公司報(bào)銷其住院醫(yī)療費(fèi)經(jīng)理說(shuō):“我們事先已有約定，你在工作中出現(xiàn)任何安全問(wèn)題，都應(yīng)該由你自己承擔(dān)。而且你是在M機(jī)械公司工作受的傷，即使為你報(bào)銷住院醫(yī)療費(fèi)，也不應(yīng)當(dāng)由我公司負(fù)責(zé)。”施某覺(jué)得經(jīng)理的話有道理，于是找到M機(jī)械公司。M機(jī)械公司人力資源部經(jīng)理告訴施某:“公司設(shè)立了勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解委員會(huì)，我被總經(jīng)理任命為調(diào)解委員會(huì)主任。你的問(wèn)題必須先由勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解委員會(huì)調(diào)解。”施某不同意調(diào)解。M機(jī)械公司人力資源部經(jīng)理又告訴施某:“你不是我司的員エ。你只能找L勞務(wù)派遣公司報(bào)銷住院醫(yī)療費(fèi)。”施某感覺(jué)很無(wú)奈。家人建議他去咨詢律師。律師則告訴他，他受的傷屬于工傷，他應(yīng)當(dāng)自己到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)行政部門提出工傷認(rèn)定申請(qǐng)。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題 2012年4月20日，施某在鍛壓汽車零件時(shí)由于操作失誤受傷，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)施某受傷責(zé)任的主體是（） 9、出租車公司向使用本公司自有出租車的司機(jī)收取管理費(fèi)用，應(yīng)繳納增值稅。該業(yè)務(wù)屬于增值稅征稅范圍中的（ ). 10、2011年7月1日，施某與L勞務(wù)派遣公司簽訂了為期1年6個(gè)月的勞動(dòng)合同，并被派到M機(jī)械公司從事鋃壓技術(shù)輔助工作。勞動(dòng)合同約定，施某自行參加社會(huì)保險(xiǎn)并繳費(fèi)，在工作中出現(xiàn)任何安全問(wèn)題，均由施某自己負(fù)責(zé)，L勞務(wù)派遣公司和M機(jī)械公司不承擔(dān)任何責(zé)任。施某認(rèn)為自己還年輕，也沒(méi)把參加社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)回事。2012年4月20日，施某在壓汽車零件時(shí)，由于操作失誤受傷。事故發(fā)生后，施某住院治療20天，自己墊付了全部的醫(yī)療費(fèi)。出院后，施某找到L勞務(wù)派遣公司經(jīng)理，要求L勞務(wù)派遣公司報(bào)銷其住院醫(yī)療費(fèi)經(jīng)理說(shuō):“我們事先已有約定，你在工作中出現(xiàn)任何安全問(wèn)題，都應(yīng)該由你自己承擔(dān)。而且你是在M機(jī)械公司工作受的傷，即使為你報(bào)銷住院醫(yī)療費(fèi)，也不應(yīng)當(dāng)由我公司負(fù)責(zé)。”施某覺(jué)得經(jīng)理的話有道理，于是找到M機(jī)械公司。M機(jī)械公司人力資源部經(jīng)理告訴施某:“公司設(shè)立了勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解委員會(huì)，我被總經(jīng)理任命為調(diào)解委員會(huì)主任。你的問(wèn)題必須先由勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解委員會(huì)調(diào)解。”施某不同意調(diào)解。M機(jī)械公司人力資源部經(jīng)理又告訴施某:“你不是我司的員エ。你只能找L勞務(wù)派遣公司報(bào)銷住院醫(yī)療費(fèi)。”施某感覺(jué)很無(wú)奈。家人建議他去咨詢律師。律師則告訴他，他受的傷屬于工傷，他應(yīng)當(dāng)自己到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)行政部門提出工傷認(rèn)定申請(qǐng)。 根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題 施某與L勞務(wù)派遣公司簽訂的勞動(dòng)合同內(nèi)容中，符合法律規(guī)定的是()
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