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4年前 · 發起提問
同學，你好。
工程咨詢不在增值稅的退稅范圍中。
如果是按季（月）納稅的小規模納稅人，季銷售額不超過30萬元（月銷售額不超過10萬元），可以按規定享受免征增值稅。
如果貴司季度銷售額（或月度銷售額）符合上述免征增值稅的條件的話，則可以享受免征增值稅的優惠政策；反之，則要繳納增值稅。
小規模納稅人的應交增值稅=不含稅銷售額*征收率
由于貴司無法取得成本發票，所以該成本在企業所得稅匯算清繳時不能在稅前扣除，這樣就會導致要繳納的企業所得稅高。
PS：在實際工作中，咨詢服務也是有成本的，比如咨詢公司的工作人員的工資、五險一金，咨詢公司的租金、水電費等，也就是咨詢項目的成本了。
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