計提社保會計分錄:
借管理費用/銷售費用-社保(養老、醫療、工傷、生育、)，其他應收賬款-個人社保，貸應付職工薪酬-社保。
扣繳社保:
借應付職工薪酬-社保，貸銀行存款
計提公積金
借管理費用/銷售費用-公積金，其他應收賬款-個人公積金，貸應付職工薪酬-公積金
扣繳公積金:
借應付職工薪酬-公積金，貸銀行存款
計提工資:
借管理費用/銷售費用-工資，貸其他收賬款-個人社保/個人公積金，貸應付職工薪酬-工資。
發放工資:
借應付職工薪酬-工資，貸銀行存款
以上分錄可參考，具體根據公司實際做賬習慣
瓊
4年前 · 發起提問
計提社保會計分錄:
借管理費用/銷售費用-社保(養老、醫療、工傷、生育、)，其他應收賬款-個人社保，貸應付職工薪酬-社保。
扣繳社保:
借應付職工薪酬-社保，貸銀行存款
計提公積金
借管理費用/銷售費用-公積金，其他應收賬款-個人公積金，貸應付職工薪酬-公積金
扣繳公積金:
借應付職工薪酬-公積金，貸銀行存款
計提工資:
借管理費用/銷售費用-工資，貸其他收賬款-個人社保/個人公積金，貸應付職工薪酬-工資。
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