匯算清繳調整不需要更改之前的賬，只需要在匯算清繳表的工資部分表格填列就行，不需要更改之前的財務報表
鄧小桃
4年前
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老師就是之前帳上記的這筆工資是實發了，現在讓對這筆進行調增視同于未發放，這樣需要改下帳，那年度財務報表還是按照之前19年已經結賬的數據填寫呢，現在只能是2020年調整了，還是要按照調整后的財務報表數據填寫呢
fanfan fan
4年前
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2020年調整，已經結賬財務報表不更改
鄧小桃
4年前
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哦哦，老師那我就是需要把匯算清繳的職工工資薪酬那個表調整一下吧，帳載金額和實發金額、還有稅收金額那里，稅收金額就不能和帳載金額一致了把這個人的工資減去，只調整這一個表就可以吧
fanfan fan
4年前
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是的
鄧小桃
4年前
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老師，那不調整年度財務報表沒有問題嗎，相當于利潤是增了一筆這個費用，我在2020年把帳調整一下
fanfan fan
4年前
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企業所得稅納稅調整，調表不調賬，即在企業所得稅納稅申報表做調增減應納稅所得額，不用調整賬目，更不能把2019年的費用在2020年的賬做當期費用的調整，不能影響2020年的利潤損益
鄧小桃
4年前
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老師那我這種情況怎么辦呢，19年這筆工資記賬時已經發放，現在要調增，怎么處理賬目和報表呢，因為19年的帳是已經發放了
fanfan fan
4年前
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不是已經計入費用也已經發了？還是未計入費用？你在2019年的完整會計分錄是怎樣的
鄧小桃
4年前
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19年的賬目就是計提借管理費用貸應付工資，發放時借應付工資貸現金，這是19年的賬目，現在要求將這筆工資調增并且在個稅系統中進行刪除，要怎么調整年度匯算清繳報表及財務報表呢
fanfan fan
4年前
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老師，實際上是記錯了，沒有這個人的工資，也計提了也發放了，現在在個稅系統里已經把這個人給刪除了，匯算清繳和帳現在怎么改呢
fanfan fan
4年前
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這種情況是虛增費用了，要做納稅調增，在2019年匯算清繳調增，在年度企業所得稅申報表的職工薪酬支出及納稅調整明細表、納稅調整明細表14行職工薪酬(填寫A105050)、主表的15行:加:納稅調整增加額。賬目不需要更改了，只做納稅調整
鄧小桃
4年前
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是的老師就是虛增費用了，那是年度財務報表還按第四季度的進行申報，本年累計數哪里不調整跟第四季度一樣，對匯算清繳申報表職工薪酬表進行調增。那就是還按虛增的19年的帳進行年度財務報表的填寫是這樣嗎老師
fanfan fan
4年前
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對的，不調以前賬目，只調企業所得稅納稅申報申報表
鄧小桃
4年前
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老師，那這部分虛增的在2020年的賬目也不調整嗎，相當于沒有這個人但是也計提了也發放那個工資了，
fanfan fan
4年前
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如果員工不把這筆錢原路退回公司，2020年不需要做任何調整
鄧小桃
4年前
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老師，如果工資沒有發放給職工，只是申報了然后現在也刪除了，相當于沒有這個人了，賬面上還體現著計提和發放的這筆工資，帳需要調整一下吧
fanfan fan
4年前
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不需要，你之前的賬已經平了，納稅也調整了，不需要再調賬
鄧小桃
4年前
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對，因為之前計提和發放都記賬了是平的了，那利潤不是虛增了嗎不需要調整一下嗎老師，如果是用現金發放的，那相當于現金帳上應該現金多這筆錢
fanfan fan
4年前
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不需要
鄧小桃
4年前
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那可是現在刪了這個人了相當于沒發工資，現金帳上記的發放了，這樣現金帳不是不對了嗎老師，我有點不明白了，是需要調一下帳的吧
fanfan fan
4年前
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那你實際有沒有咯，發了走賬就沒有問題了，因為你現在已經做了納稅調整，那相當于把這個所得稅補回去了，如果你2020年調了賬，不又影響了2020年的損益了?實際你在2019年的納稅調整已經調平了
鄧小桃
4年前
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是的，所得稅匯算清繳表調整了，那這樣現金帳就不對了呀，也不會給這個人再發了，
fanfan fan
4年前
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現金賬不對是存在賬面跟手上實際現金不一樣，如果你賬也做了，實際現金也給出去了，怎么現金會不一樣?
鄧小桃
4年前
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實際沒給帳給做了這種的呢
fanfan fan
4年前
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這種情況也當做是現金已經給出去了，你寫下分錄，如果你要在2020年調，你要怎么調才可以不影響2020年的損益跟賬面金額
鄧小桃
4年前
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那這樣不就跟我實際申報數據不一致了呢，我個稅報的工資總額是一個數然后帳上是一個數
fanfan fan
4年前
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這種情況是合理的，不要影響到2020年的賬即可
鄧小桃
4年前
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那老師意思就是那種情況計提未發放的也不用進行賬目處理，只需要匯算清繳調增，要是也不會發放了帳也不用管是這樣嗎
fanfan fan
4年前
追問
按你描述的情況，2020年不需要調整賬目了
鄧小桃
4年前
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老師，那我描述的這種就是沒發也相當于發放了，然后只需要對匯算調增，2020年賬目的利潤還是按照虛增的利潤接著往下記賬
fanfan fan
4年前
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對的，按之前已經做賬的接著做就好
鄧小桃
4年前
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要是想徹底的更改是不是只能修改2019年的賬目，然后去做更正申報2019年第四季度的報表，然后這樣匯算清繳工資也就不用調增了，按照實際的賬目就可以了
fanfan fan
4年前
追問
可以這么理解
鄧小桃
4年前
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老師，那我現在修改年度匯算清繳表將職工工資薪酬表，帳載金額還是按照計提的填寫，實際發生額我帳上記錯的那筆實際已經發放了，現在不是調整嗎老師，那我實際發生額局就不能按照帳上的來了吧老師，按照扣除的那一筆填寫，稅收金額和實際發生額一致，這樣最后就調增了那筆工資
fanfan fan
4年前
追問
納稅調整金額那欄自動算出來就是要調整的差額，這欄的差額是帳載金額（會計核算計入費用的金額）-稅收金額（實際允許稅前扣除的金額）
鄧小桃
4年前
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好的，因為帳上記的這筆也是發放了允許扣除但實際記錯了，就不能按照帳上的來計算總額只能是扣除這部分計入稅收金額，這樣理解是對的吧老師
fanfan fan
4年前
追問
是的
鄧小桃
4年前
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