當(dāng)前位置：
首頁
問答
實務(wù)
詳情

增值稅認(rèn)證、抵扣問題？

來源會計網(wǎng)

沒有銷項，取得的進(jìn)項發(fā)票暫不認(rèn)證和抵扣該如何做賬和報稅呢？

fanfan fan 4年前 · 發(fā)起提問

會計網(wǎng)金牌專家解答

咨詢老師

認(rèn)證了才能抵扣

你們可以暫不以證，暫不認(rèn)證的稅額計入：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），由于沒認(rèn)征，稅額不體現(xiàn)在增值稅申報表中

何慧櫻 4年前解答

*老師解答僅代表老師個人觀點，不代表平臺觀點

沒有找到滿意的回答？

老會計作答，預(yù)計30分鐘獲得回答

立即咨詢老師

新用戶免費咨詢

精選問題

FRM考試可以同時參考兩個級別嗎

你好，同學(xué)，很高興為你解答！考生可以同時參考兩個級別的考試，但于同一考期參考兩個級別，若第一級別考試未通過，第二級別的考...

老師您好，社會團(tuán)體購買對員工的春節(jié)慰問品怎么做會計分錄呢?

計入員工的福利費就是了

成本會計問題？

你好，可以這樣的。設(shè)置科目可以根據(jù)自己公司的實際情況靈活處理。

攤銷期限在一年內(nèi)的待攤費用記入哪里？

計入其他流動資產(chǎn)或一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與應(yīng)收賬款之間的關(guān)系是怎么樣的？

沒有關(guān)系。現(xiàn)金流量現(xiàn)值是價值評估的概念，是包含了資金時間和風(fēng)險報酬。應(yīng)收賬款只是現(xiàn)時概念。兩者沒有內(nèi)在關(guān)聯(lián)。

相關(guān)問題

全部問題 >

當(dāng)月取得發(fā)票未入賬是否可以在當(dāng)月認(rèn)證抵扣？

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2019年第45號規(guī)定：“一、增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對、申報抵扣的期限。納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報時，應(yīng)當(dāng)通過本省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對上述扣稅憑證信息進(jìn)行用途確認(rèn)。增值稅一般納稅人取得2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，超過認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對、申報抵扣期限，但符合規(guī)定條件的，仍可按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（2011年第50號，國家稅務(wù)總局公告2017年第36號、2018年第31號修改）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告》（2011年第78號，國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改）規(guī)定，繼續(xù)抵扣進(jìn)項稅額。”發(fā)票的開具日期在2月份及2月份之前的，符合上述文件規(guī)定的前提條件可以在2月份稅款所屬期申報納稅時進(jìn)行抵扣。入賬問題需參考會計制度執(zhí)行。

2021年12月08日

增值稅專用發(fā)票認(rèn)證問題？

你不入賬，就不要去認(rèn)證

2020年08月05日

增值稅問題？

業(yè)務(wù)1進(jìn)項稅額是1700；業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出5220*9%=469.8 業(yè)務(wù)3進(jìn)項稅額的計算=1500*9%=135；業(yè)務(wù)4進(jìn)項稅額是900 業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅額是2600；業(yè)務(wù)6銷項稅額是150000/1.13*13%=17256.64 業(yè)務(wù)7銷項稅額是30000*13%=3900；業(yè)務(wù)8銷項稅額是6000*5*13%+10*8000/1.13*13%=13103.54 進(jìn)項稅額是6000*20*13%=15600 （1）當(dāng)期全部可從銷項稅中抵扣的增值稅進(jìn)項稅合計數(shù)（考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額) 1700-469.8+135+900+15600+2600=20465.20； (2)當(dāng)期增值稅銷項稅額=17256.64+3900+13103.54=34260.18； (3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額=34260.18-20465.20-2000=11794.98

2020年12月16日

相關(guān)文章

增值稅發(fā)票認(rèn)證大變！20問20答解決你的開票抵扣問題！增值稅專票認(rèn)證抵扣怎么做賬？增值稅進(jìn)項稅額抵扣認(rèn)證的期限增值稅進(jìn)項專票的認(rèn)證期限和抵扣期限申報前認(rèn)證的增值稅發(fā)票還可以抵扣嗎？增值稅進(jìn)項專用發(fā)票跨月了還能認(rèn)證嗎？認(rèn)證后跨月能抵扣嗎？增值稅進(jìn)項稅額抵扣應(yīng)注意哪些問題？增值稅專用發(fā)票認(rèn)證的常見問題都有哪些？增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣后發(fā)現(xiàn)對方開錯怎么處理？企業(yè)取得不能抵扣的增值稅專用發(fā)票可以不認(rèn)證嗎？發(fā)票已認(rèn)證未抵扣的處理方法紅字專用發(fā)票是否需要認(rèn)證抵扣？ ?進(jìn)口增值稅怎么抵扣認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅怎么寫會計分錄？增值稅抵扣憑證包括哪些？增值稅抵扣憑證有哪些？增值稅抵扣聯(lián)怎么做賬？丟失了還能抵扣嗎？待認(rèn)證進(jìn)項稅與待抵扣進(jìn)項稅如何區(qū)分？增值稅中工資可以抵扣嗎？工資為什么不能抵扣增值稅？

老師答疑

最近已為20236人解答學(xué)習(xí)疑問

會計分錄過長，記賬憑證填寫不下，需要開啟下一張時，可使用分?jǐn)?shù)編號法嗎？ 1周前-發(fā)起提問企業(yè)所得稅可以用專票全部抵扣嗎？ 1個月前-發(fā)起提問事業(yè)單位土地劃撥費會計分錄？ 2個月前-發(fā)起提問房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入用于建造辦公樓的土地使用權(quán)作為企業(yè)存貨核算嗎？？？ 2個月前-發(fā)起提問 50萬技術(shù)服務(wù)費交多少稅？ 2個月前-發(fā)起提問

手機(jī)提問微信掃碼提問更快捷手機(jī)掃一掃

澳门百家乐官网 (中国）有限公司官网

增值稅認(rèn)證、抵扣問題？

精選問題

最新問題

相關(guān)問題

相關(guān)文章

最新會計知道